Приказ Финансового управления Администрации г. Нижний Тагил от 29.04.2013 N 54-ОД "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана"
ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
ПРИКАЗ
от 29 апреля 2013 г. № 54-ОД
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов Финансового управления
Администрации г. Нижний Тагил от 03.06.2013 № 76-ОД,
от 05.03.2014 № 22-ОД)
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказываю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана (приложение к настоящему приказу).
2. Настоящий Приказ вступает в силу с 01 мая 2013 года и применяется к отношениям по составлению и ведению кассового плана.
3. Признать утратившим силу Приказ начальника финансового управления Администрации города Нижний Тагил от 30.12.2011 № 112 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана".
4. Главному специалисту Морозевич И.А. обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из Порядка, утвержденного пунктом 1 настоящего Приказа.
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.
Начальник управления
А.В.БУРДИЛОВ
Приложение
к Приказу начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
от 29 апреля 2013 г. № 54-ОД
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов Финансового управления
Администрации г. Нижний Тагил от 03.06.2013 № 76-ОД,
от 05.03.2014 № 22-ОД)
Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана, состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета, учредителями (далее - ГРБС, учредитель), главными администраторами доходов бюджета города (далее - ГАДБ), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета города (далее - ГАИФДБ) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, а также утверждение и доведение до ГРБС, учредителя предельных объемов финансирования.
2. Кассовый план составляется и ведется Финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил по средствам бюджета города, расходование которых учитывается на лицевых счетах, открытых учредителю и получателям средств бюджета города в финансовом управлении.
3. Кассовый план составляется на очередной месяц и нарастающим итогом с начала текущего финансового года с целью обеспечения сбалансированности кассовых выплат с объемом кассовых поступлений в соответствующем месяце и для установления предельных объемов финансирования.
Кассовый план ведется в электронном виде, выводится на бумажный носитель и подписывается начальником Финансового управления Администрации города Нижний Тагил или его заместителем, согласовывается заместителем Главы города по финансово-экономической политике, утверждается Главой города.
4. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:
1) прогноза кассовых поступлений в бюджет города налоговых и неналоговых доходов, источников финансирования дефицита бюджета;
2) сведений об остатках средств бюджета города;
3) объема поступивших безвозмездных поступлений;
4) прогноза кассовых выплат из бюджета города и расходов, осуществляемых за счет безвозмездных поступлений целевого назначения.
5. Составление и ведение кассового плана осуществляется Финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил по форме согласно Приложению 1 к настоящему Порядку.
Раздел 2. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
6. Кассовый план в части кассовых поступлений формируется на основании прогнозов ГАДБ - функциональных (отраслевых) органов Администрации города, муниципальных учреждений, межрайонной инспекции ФНС России № 16 по Свердловской области, и расчетов отдела прогнозирования доходов и муниципального долга по доходным источникам, администрируемым территориальными органами государственной власти.
ГАДБ - функциональные (отраслевые) органы Администрации города, муниципальные учреждения, межрайонная инспекция ФНС России № 16 по Свердловской области - представляют прогноз кассовых поступлений по администрируемым источникам по форме согласно Приложению № 2 к настоящему Порядку, в срок до 15 числа текущего месяца.
Отдел прогнозирования доходов и муниципального долга в течение пяти рабочих дней после получения прогнозов кассовых поступлений от ГАДБ - функциональных (отраслевых) органов Администрации города, муниципальных учреждений, межрайонной инспекции ФНС России № 16 по Свердловской области - анализирует представленные данные с учетом мониторинга исполнения доходной части бюджета за предшествующие периоды и иных параметров, влияющих на формирование доходной части бюджета. В случае несогласия с представленными прогнозами отдел прогнозирования доходов и муниципального долга уточняет данные с ГАДБ - функциональными (отраслевыми) органами Администрации города, муниципальными учреждениями, межрайонной инспекцией ФНС России № 16 по Свердловской области, либо корректирует их самостоятельно на основе расчетных показателей. Расчет прогноза кассовых поступлений по доходным источникам, администрируемым территориальными органами государственной власти, производится исходя из прогнозной оценки на текущий финансовый год с учетом фактического исполнения за предшествующие периоды и иных параметров, влияющих на формирование доходной части бюджета.
Формирование показателей кассового плана по поступлениям в бюджет города нарастающим итогом с начала года осуществляется суммированием прогнозных показателей на очередной месяц и предыдущих месяцев.
При составлении кассового плана безвозмездные поступления в прогноз кассовых поступлений не включаются, а отражаются в кассовом плане в объеме их фактического поступления.
Кассовый план поступления из источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города в части получения заемных средств формируется на основании заключенных (предполагаемых к заключению) муниципальных контрактов (соглашений с кредитными организациями и Министерством финансов Свердловской области).
Кассовый план поступления из источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города в части иных источников формируется на основе данных ГАИФДБ, представляемых в отдел прогнозирования доходов и муниципального долга по форме согласно Приложению 2 к настоящему Порядку в срок до 15 числа текущего месяца.
7. Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил рассчитывает исходя из прогноза кассовых поступлений предельные объемы финансирования на очередной месяц с учетом заявок ГРБС, учредителя на предельные объемы финансирования согласно Приложению 3 к настоящему Порядку, согласованных с заместителем Главы Администрации города по курируемому направлению.
При составлении заявок на финансирование на очередной месяц ГРБС должны учитывать итоги освоения предельных объемов финансирования, доведенных до них за предыдущие месяцы.
К заявке ГРБС, учредитель прикладывает расшифровку прочих расходов, согласно Приложению 4. Срок представления в Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил заявок ГРБС, учредителя с расшифровкой на очередной месяц - 25 число текущего месяца.
Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил после согласования предельных объемов финансирования с заместителем Главы города по финансово-экономической политике и утверждения Главой города не позднее, чем за три рабочих дня до начала очередного месяца доводит предельные объемы финансирования до ГРБС, учредителя по форме согласно Приложению 5 к настоящему Порядку.
При составлении заявок на финансирование на ноябрь, декабрь по бюджетным и автономным учреждениям учредитель должен предоставить в Финансовое управление информацию об ожидаемом выполнении муниципального задания в процентном соотношении от годового объема.
(абзац введен Приказом Финансового управления Администрации г. Нижний Тагил от 03.06.2013 № 76-ОД)
8. ГРБС, учредитель распределяет предельные объемы финансирования на месяц по подведомственным получателям, на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, субсидии на иные цели бюджетным и автономным учреждениям, бюджетные инвестиции по кодам классификации расходов, в разрезе дополнительной классификации согласно Приложению 6 к настоящему Порядку. Не позднее, чем за один рабочий день до начала очередного месяца ГРБС, учредитель передает распределение в электронном виде и на бумажных носителях за подписью руководителя в Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил.
При распределении предельных объемов финансирования ГРБС, учредитель обеспечивает первоочередное финансирование следующих расходов:
- публично нормативных обязательств, социальных выплат;
- выплата заработной платы и начисления;
- приобретение продуктов питания, медикаментов;
- оплату коммунальных услуг, услуг связи;
- другие расходы, которые необходимы для обеспечения бесперебойной деятельности подведомственных учреждений.
Перечисление субсидии бюджетным и автономным учреждениям в части финансирования заработной платы проводится:
1) с 1 по 10 число текущего месяца (окончательный расчет за предыдущий месяц);
2) с 15 по 25 число текущего месяца (заработная плата за первую половину месяца, аванс);
3) с 25 по 30 число текущего месяца (окончательный расчет в случае выплаты досрочной заработной платы).
ГРБС, учредитель доводит предельные объемы финансирования на месяц до подведомственных получателей бюджетных средств и на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, субсидии на иные цели бюджетным и автономным учреждениям, бюджетные инвестиции до начала периода их действия.
9. Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил проверяет соответствие предельных объемов финансирования, распределенных подведомственным получателям и выделенных на финансовое обеспечение муниципального задания, субсидии на иные цели бюджетным и автономным учреждениям, бюджетные инвестиции, общему объему, доведенному до ГРБС, учредителя, показателям бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств и принимает к исполнению в случае их соответствия.
10. Кассовый план на месяц в части кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета города формируется на основании муниципальной долговой книги согласно Приложению 7 к настоящему Порядку до 20 числа текущего месяца.
11. Предложения об изменении предельных объемов финансирования на текущий месяц с приложением обоснованных расчетов представляются ГРБС, учредителем заместителю Главы Администрации города по финансово-экономической политике не позднее, чем за семь рабочих дней до конца текущего месяца. После согласования с заместителем Главы Администрации города по финансово-экономической политике предложения передаются в Финансовое управление для внесения изменений в кассовый план.
12. Кассовый план в части кассовых выплат по расходам, осуществляемый за счет безвозмездных поступлений целевого назначения, на очередной месяц формируется на основании заявки ГРБС, учредителя согласно Приложению 3.
При составлении заявок на финансирование на очередной месяц ГРБС должны учитывать итоги освоения предельных объемов финансирования, доведенных до них за предыдущие месяцы, а также объемы поступивших (или ожидающихся к поступлению) межбюджетных трансфертов из вышестоящих бюджетов.
К заявке ГРБС, учредитель прикладывает расшифровку прочих расходов, согласно приложению 4. Срок представления в Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил заявок ГРБС, учредителя с расшифровкой на очередной месяц - 25 число текущего месяца.
ГРБС, учредитель в течение пяти рабочих дней со дня поступления безвозмездных поступлений в бюджет города представляет в Финансовое управление распределение предельных объемов финансирования по расходам, осуществляемым за счет указанных средств, на текущий месяц по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку. При распределении предельных объемов финансирования ГРБС, учредителю следует исходить из потребности в средствах в текущем месяце.
Последующее распределение предельных объемов производится по предложениям ГРБС, учредителя по мере возникновения потребности. Финансовое управление не позднее следующего рабочего дня со дня получения от ГРБС, учредителя распределения предельных объемов финансирования вносит изменения в кассовый план в части кассовых выплат.
(п. 12 в ред. Приказа Финансового управления Администрации г. Нижний Тагил от 05.03.2014 № 22-ОД)
13. При неисполнении кассового плана в части кассовых выплат по расходам, осуществляемым за счет поступлений в бюджет города налоговых и неналоговых доходов ГРБС, учредитель представляет пояснительную записку с указанием причин неисполнения предельных объемов финансирования.
14. ГРБС, учредитель несет ответственность:
- за предоставление недостоверной информации при составлении и исполнении кассового плана;
- за нарушение сроков о внесении изменений в кассовый план;
- за неиспользованные остатки средств на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений.
Приложение № 1
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
СОГЛАСОВАНО: ________________________ УТВЕРЖДАЮ ___________________________
Заместитель Главы Администрации Глава города Нижний Тагил
города Нижний Тагил
по финансово-экономической политике
КАССОВЫЙ ПЛАН
ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
НА _______________ 20__ ГОДА
код главного распорядителя
Главный распорядитель
Казенные учреждения
Субсидия автономным и бюджетным учреждениям
АПРЕЛЬ 2013 г.
в том числе:
в том числе:
в том числе:
заработная плата
коммунальные услуги
питание
прочие расходы
заработная плата
социальные выплаты, пенсии, мат. помощь
коммунальные услуги
питание
% за кредит
прочие расходы
заработная плата
коммунальные услуги
питание
прочие расходы
Остаток неиспользованного
кассового плана на
Прогноз поступления источников
финансирования дефицита бюджета
Кассовые выплаты, всего:
Кассовое поступление средств
Остаток средств на счете за счет
налоговых и неналоговых доходов
на начало отчетного периода
Планируемое поступление
налоговых и неналоговых доходов
Субсидия и дотация на выравнивание
Прогноз выплат из источников
финансирования дефицита бюджета
Профицит (дефицит)
Начальник финансового управления (расшифровка подписи) (подпись)
Приложение № 2
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
ПРОГНОЗ
КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ ГОРОДА
НА _______________________ 20 __ ГОДА
(ПЕРИОД - ОЧЕРЕДНОЙ МЕСЯЦ)
Главный администратор доходов
(главный администратор источников): тыс. рублей
Наименование доходов бюджета (источников финансирования дефицита бюджета)
Код классификации доходов бюджета (источников финансирования дефицита бюджета)
Прогноз
нарастающим итогом с начала года
на очередной месяц
1
2
3
4
Итого по главному администратору доходов (главному администратору источников)
Руководитель _______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 3
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Финансового управления
Администрации г. Нижний Тагил от 05.03.2014 № 22-ОД)
ЗАЯВКА
НА ПРЕДЕЛЬНЫЕ ОБЪЕМЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ
НА _______________ 20__ ГОДА
(месяц)
Главный распорядитель средств местного бюджета / областного бюджета (нужное подчеркнуть), учредитель:
_____________________________________________________________________
Единица измерения: тыс. руб.
На основании данной заявки просим Вас выделить из местного бюджета / областного бюджета (нужное подчеркнуть) города Нижний Тагил средства на финансирование находящихся в нашем ведении получателей средств местного бюджета.
Наименование показателя
Сумма
Казенные учреждения:
Обслуживание внутреннего долга
Публичные нормативные обязательства
Заработная плата
Коммунальные услуги
Питание
Прочие расходы
Субсидии автономным и бюджетным учреждениям, бюджетные инвестиции:
Заработная плата
Коммунальные услуги
Питание
Прочие расходы
Итого:
Итого по главному распорядителю, учредителю:
Руководитель _______________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О. (тел.)
Дата
Согласовано: _________________
Приложение № 4
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
РАСШИФРОВКА
ПРОЧИХ РАСХОДОВ
Месяц тыс. рублей
ГРБС
Направление расходов
Сумма
Казенные учреждения:
Субсидия автономным и бюджетным учреждениям, бюджетные инвестиции:
Приложение № 5
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
УВЕДОМЛЕНИЕ № ______
О ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМАХ ФИНАНСИРОВАНИЯ
НА _______________ 20__ ГОДА
(МЕСЯЦ)
Главный распорядитель средств местного бюджета, учредитель: _____________________________.
Единица измерения: тыс. руб.
На основании данного уведомления Вам разрешается распределять предельные объемы финансирования между находящимися в Вашем ведении получателями средств местного бюджета.
Наименование показателя
Сумма
КАЗЕННЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ:
Обслуживание внутреннего долга
Публичные нормативные обязательства, социальные выплаты
Заработная плата
Коммунальные услуги
Питание
Прочие расходы
СУБСИДИИ АВТОНОМНЫМ И БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, БЮДЖЕТНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ:
Заработная плата
Коммунальные услуги
Питание
Прочие расходы
Итого по главному распорядителю, учредителю:
Руководитель ___________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О. (тел)
дата
Приложение № 6
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ
НА _______________ 20__ ГОДА
Главный распорядитель средств бюджета города, учредитель: _______________________________.
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование учреждения
Вед.
Раздел
ЦС
ВР
КОСГУ
Доп. БК
Сумма
Итого по учреждению:
Итого по учреждению:
Итого по учреждению:
Итого по учреждению:
Итого по главному распорядителю, учредителю:
Руководитель _______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О. (тел)
дата
Приложение № 7
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
ПРОГНОЗ
КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ИЗ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПО ИСТОЧНИКАМ
ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ГОРОДА
НА _________________ 20__ ГОДА
(ПЕРИОД)
Главный администратор источников:
Код главного администратора источников:
Наименование показателя
Код источника финансирования дефицита бюджета
Прогноз
1
2
3
Итого по главному администратору источников
Руководитель _______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О. (тел)
дата
------------------------------------------------------------------
ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
ПРИКАЗ
от 29 апреля 2013 г. № 54-ОД
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов Финансового управления
Администрации г. Нижний Тагил от 03.06.2013 № 76-ОД,
от 05.03.2014 № 22-ОД)
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказываю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана (приложение к настоящему приказу).
2. Настоящий Приказ вступает в силу с 01 мая 2013 года и применяется к отношениям по составлению и ведению кассового плана.
3. Признать утратившим силу Приказ начальника финансового управления Администрации города Нижний Тагил от 30.12.2011 № 112 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана".
4. Главному специалисту Морозевич И.А. обеспечить техническую реализацию задач, вытекающих из Порядка, утвержденного пунктом 1 настоящего Приказа.
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.
Начальник управления
А.В.БУРДИЛОВ
Приложение
к Приказу начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
от 29 апреля 2013 г. № 54-ОД
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
Список изменяющих документов
(в ред. Приказов Финансового управления
Администрации г. Нижний Тагил от 03.06.2013 № 76-ОД,
от 05.03.2014 № 22-ОД)
Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана, состав и сроки представления главными распорядителями средств бюджета, учредителями (далее - ГРБС, учредитель), главными администраторами доходов бюджета города (далее - ГАДБ), главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета города (далее - ГАИФДБ) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана, а также утверждение и доведение до ГРБС, учредителя предельных объемов финансирования.
2. Кассовый план составляется и ведется Финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил по средствам бюджета города, расходование которых учитывается на лицевых счетах, открытых учредителю и получателям средств бюджета города в финансовом управлении.
3. Кассовый план составляется на очередной месяц и нарастающим итогом с начала текущего финансового года с целью обеспечения сбалансированности кассовых выплат с объемом кассовых поступлений в соответствующем месяце и для установления предельных объемов финансирования.
Кассовый план ведется в электронном виде, выводится на бумажный носитель и подписывается начальником Финансового управления Администрации города Нижний Тагил или его заместителем, согласовывается заместителем Главы города по финансово-экономической политике, утверждается Главой города.
4. Составление и ведение кассового плана осуществляется на основании:
1) прогноза кассовых поступлений в бюджет города налоговых и неналоговых доходов, источников финансирования дефицита бюджета;
2) сведений об остатках средств бюджета города;
3) объема поступивших безвозмездных поступлений;
4) прогноза кассовых выплат из бюджета города и расходов, осуществляемых за счет безвозмездных поступлений целевого назначения.
5. Составление и ведение кассового плана осуществляется Финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил по форме согласно Приложению 1 к настоящему Порядку.
Раздел 2. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
6. Кассовый план в части кассовых поступлений формируется на основании прогнозов ГАДБ - функциональных (отраслевых) органов Администрации города, муниципальных учреждений, межрайонной инспекции ФНС России № 16 по Свердловской области, и расчетов отдела прогнозирования доходов и муниципального долга по доходным источникам, администрируемым территориальными органами государственной власти.
ГАДБ - функциональные (отраслевые) органы Администрации города, муниципальные учреждения, межрайонная инспекция ФНС России № 16 по Свердловской области - представляют прогноз кассовых поступлений по администрируемым источникам по форме согласно Приложению № 2 к настоящему Порядку, в срок до 15 числа текущего месяца.
Отдел прогнозирования доходов и муниципального долга в течение пяти рабочих дней после получения прогнозов кассовых поступлений от ГАДБ - функциональных (отраслевых) органов Администрации города, муниципальных учреждений, межрайонной инспекции ФНС России № 16 по Свердловской области - анализирует представленные данные с учетом мониторинга исполнения доходной части бюджета за предшествующие периоды и иных параметров, влияющих на формирование доходной части бюджета. В случае несогласия с представленными прогнозами отдел прогнозирования доходов и муниципального долга уточняет данные с ГАДБ - функциональными (отраслевыми) органами Администрации города, муниципальными учреждениями, межрайонной инспекцией ФНС России № 16 по Свердловской области, либо корректирует их самостоятельно на основе расчетных показателей. Расчет прогноза кассовых поступлений по доходным источникам, администрируемым территориальными органами государственной власти, производится исходя из прогнозной оценки на текущий финансовый год с учетом фактического исполнения за предшествующие периоды и иных параметров, влияющих на формирование доходной части бюджета.
Формирование показателей кассового плана по поступлениям в бюджет города нарастающим итогом с начала года осуществляется суммированием прогнозных показателей на очередной месяц и предыдущих месяцев.
При составлении кассового плана безвозмездные поступления в прогноз кассовых поступлений не включаются, а отражаются в кассовом плане в объеме их фактического поступления.
Кассовый план поступления из источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города в части получения заемных средств формируется на основании заключенных (предполагаемых к заключению) муниципальных контрактов (соглашений с кредитными организациями и Министерством финансов Свердловской области).
Кассовый план поступления из источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города в части иных источников формируется на основе данных ГАИФДБ, представляемых в отдел прогнозирования доходов и муниципального долга по форме согласно Приложению 2 к настоящему Порядку в срок до 15 числа текущего месяца.
7. Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил рассчитывает исходя из прогноза кассовых поступлений предельные объемы финансирования на очередной месяц с учетом заявок ГРБС, учредителя на предельные объемы финансирования согласно Приложению 3 к настоящему Порядку, согласованных с заместителем Главы Администрации города по курируемому направлению.
При составлении заявок на финансирование на очередной месяц ГРБС должны учитывать итоги освоения предельных объемов финансирования, доведенных до них за предыдущие месяцы.
К заявке ГРБС, учредитель прикладывает расшифровку прочих расходов, согласно Приложению 4. Срок представления в Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил заявок ГРБС, учредителя с расшифровкой на очередной месяц - 25 число текущего месяца.
Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил после согласования предельных объемов финансирования с заместителем Главы города по финансово-экономической политике и утверждения Главой города не позднее, чем за три рабочих дня до начала очередного месяца доводит предельные объемы финансирования до ГРБС, учредителя по форме согласно Приложению 5 к настоящему Порядку.
При составлении заявок на финансирование на ноябрь, декабрь по бюджетным и автономным учреждениям учредитель должен предоставить в Финансовое управление информацию об ожидаемом выполнении муниципального задания в процентном соотношении от годового объема.
(абзац введен Приказом Финансового управления Администрации г. Нижний Тагил от 03.06.2013 № 76-ОД)
8. ГРБС, учредитель распределяет предельные объемы финансирования на месяц по подведомственным получателям, на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, субсидии на иные цели бюджетным и автономным учреждениям, бюджетные инвестиции по кодам классификации расходов, в разрезе дополнительной классификации согласно Приложению 6 к настоящему Порядку. Не позднее, чем за один рабочий день до начала очередного месяца ГРБС, учредитель передает распределение в электронном виде и на бумажных носителях за подписью руководителя в Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил.
При распределении предельных объемов финансирования ГРБС, учредитель обеспечивает первоочередное финансирование следующих расходов:
- публично нормативных обязательств, социальных выплат;
- выплата заработной платы и начисления;
- приобретение продуктов питания, медикаментов;
- оплату коммунальных услуг, услуг связи;
- другие расходы, которые необходимы для обеспечения бесперебойной деятельности подведомственных учреждений.
Перечисление субсидии бюджетным и автономным учреждениям в части финансирования заработной платы проводится:
1) с 1 по 10 число текущего месяца (окончательный расчет за предыдущий месяц);
2) с 15 по 25 число текущего месяца (заработная плата за первую половину месяца, аванс);
3) с 25 по 30 число текущего месяца (окончательный расчет в случае выплаты досрочной заработной платы).
ГРБС, учредитель доводит предельные объемы финансирования на месяц до подведомственных получателей бюджетных средств и на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, субсидии на иные цели бюджетным и автономным учреждениям, бюджетные инвестиции до начала периода их действия.
9. Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил проверяет соответствие предельных объемов финансирования, распределенных подведомственным получателям и выделенных на финансовое обеспечение муниципального задания, субсидии на иные цели бюджетным и автономным учреждениям, бюджетные инвестиции, общему объему, доведенному до ГРБС, учредителя, показателям бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств и принимает к исполнению в случае их соответствия.
10. Кассовый план на месяц в части кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета города формируется на основании муниципальной долговой книги согласно Приложению 7 к настоящему Порядку до 20 числа текущего месяца.
11. Предложения об изменении предельных объемов финансирования на текущий месяц с приложением обоснованных расчетов представляются ГРБС, учредителем заместителю Главы Администрации города по финансово-экономической политике не позднее, чем за семь рабочих дней до конца текущего месяца. После согласования с заместителем Главы Администрации города по финансово-экономической политике предложения передаются в Финансовое управление для внесения изменений в кассовый план.
12. Кассовый план в части кассовых выплат по расходам, осуществляемый за счет безвозмездных поступлений целевого назначения, на очередной месяц формируется на основании заявки ГРБС, учредителя согласно Приложению 3.
При составлении заявок на финансирование на очередной месяц ГРБС должны учитывать итоги освоения предельных объемов финансирования, доведенных до них за предыдущие месяцы, а также объемы поступивших (или ожидающихся к поступлению) межбюджетных трансфертов из вышестоящих бюджетов.
К заявке ГРБС, учредитель прикладывает расшифровку прочих расходов, согласно приложению 4. Срок представления в Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил заявок ГРБС, учредителя с расшифровкой на очередной месяц - 25 число текущего месяца.
ГРБС, учредитель в течение пяти рабочих дней со дня поступления безвозмездных поступлений в бюджет города представляет в Финансовое управление распределение предельных объемов финансирования по расходам, осуществляемым за счет указанных средств, на текущий месяц по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку. При распределении предельных объемов финансирования ГРБС, учредителю следует исходить из потребности в средствах в текущем месяце.
Последующее распределение предельных объемов производится по предложениям ГРБС, учредителя по мере возникновения потребности. Финансовое управление не позднее следующего рабочего дня со дня получения от ГРБС, учредителя распределения предельных объемов финансирования вносит изменения в кассовый план в части кассовых выплат.
(п. 12 в ред. Приказа Финансового управления Администрации г. Нижний Тагил от 05.03.2014 № 22-ОД)
13. При неисполнении кассового плана в части кассовых выплат по расходам, осуществляемым за счет поступлений в бюджет города налоговых и неналоговых доходов ГРБС, учредитель представляет пояснительную записку с указанием причин неисполнения предельных объемов финансирования.
14. ГРБС, учредитель несет ответственность:
- за предоставление недостоверной информации при составлении и исполнении кассового плана;
- за нарушение сроков о внесении изменений в кассовый план;
- за неиспользованные остатки средств на лицевых счетах бюджетных и автономных учреждений.
Приложение № 1
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
СОГЛАСОВАНО: ________________________ УТВЕРЖДАЮ ___________________________
Заместитель Главы Администрации Глава города Нижний Тагил
города Нижний Тагил
по финансово-экономической политике
КАССОВЫЙ ПЛАН
ИСПОЛНЕНИЯ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
НА _______________ 20__ ГОДА
код главного распорядителя
Главный распорядитель
Казенные учреждения
Субсидия автономным и бюджетным учреждениям
АПРЕЛЬ 2013 г.
в том числе:
в том числе:
в том числе:
заработная плата
коммунальные услуги
питание
прочие расходы
заработная плата
социальные выплаты, пенсии, мат. помощь
коммунальные услуги
питание
% за кредит
прочие расходы
заработная плата
коммунальные услуги
питание
прочие расходы
Остаток неиспользованного
кассового плана на
Прогноз поступления источников
финансирования дефицита бюджета
Кассовые выплаты, всего:
Кассовое поступление средств
Остаток средств на счете за счет
налоговых и неналоговых доходов
на начало отчетного периода
Планируемое поступление
налоговых и неналоговых доходов
Субсидия и дотация на выравнивание
Прогноз выплат из источников
финансирования дефицита бюджета
Профицит (дефицит)
Начальник финансового управления (расшифровка подписи) (подпись)
Приложение № 2
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
ПРОГНОЗ
КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ ГОРОДА
НА _______________________ 20 __ ГОДА
(ПЕРИОД - ОЧЕРЕДНОЙ МЕСЯЦ)
Главный администратор доходов
(главный администратор источников): тыс. рублей
Наименование доходов бюджета (источников финансирования дефицита бюджета)
Код классификации доходов бюджета (источников финансирования дефицита бюджета)
Прогноз
нарастающим итогом с начала года
на очередной месяц
1
2
3
4
Итого по главному администратору доходов (главному администратору источников)
Руководитель _______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение № 3
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
Список изменяющих документов
(в ред. Приказа Финансового управления
Администрации г. Нижний Тагил от 05.03.2014 № 22-ОД)
ЗАЯВКА
НА ПРЕДЕЛЬНЫЕ ОБЪЕМЫ ФИНАНСИРОВАНИЯ
НА _______________ 20__ ГОДА
(месяц)
Главный распорядитель средств местного бюджета / областного бюджета (нужное подчеркнуть), учредитель:
_____________________________________________________________________
Единица измерения: тыс. руб.
На основании данной заявки просим Вас выделить из местного бюджета / областного бюджета (нужное подчеркнуть) города Нижний Тагил средства на финансирование находящихся в нашем ведении получателей средств местного бюджета.
Наименование показателя
Сумма
Казенные учреждения:
Обслуживание внутреннего долга
Публичные нормативные обязательства
Заработная плата
Коммунальные услуги
Питание
Прочие расходы
Субсидии автономным и бюджетным учреждениям, бюджетные инвестиции:
Заработная плата
Коммунальные услуги
Питание
Прочие расходы
Итого:
Итого по главному распорядителю, учредителю:
Руководитель _______________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О. (тел.)
Дата
Согласовано: _________________
Приложение № 4
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
РАСШИФРОВКА
ПРОЧИХ РАСХОДОВ
Месяц тыс. рублей
ГРБС
Направление расходов
Сумма
Казенные учреждения:
Субсидия автономным и бюджетным учреждениям, бюджетные инвестиции:
Приложение № 5
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
УВЕДОМЛЕНИЕ № ______
О ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМАХ ФИНАНСИРОВАНИЯ
НА _______________ 20__ ГОДА
(МЕСЯЦ)
Главный распорядитель средств местного бюджета, учредитель: _____________________________.
Единица измерения: тыс. руб.
На основании данного уведомления Вам разрешается распределять предельные объемы финансирования между находящимися в Вашем ведении получателями средств местного бюджета.
Наименование показателя
Сумма
КАЗЕННЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ:
Обслуживание внутреннего долга
Публичные нормативные обязательства, социальные выплаты
Заработная плата
Коммунальные услуги
Питание
Прочие расходы
СУБСИДИИ АВТОНОМНЫМ И БЮДЖЕТНЫМ УЧРЕЖДЕНИЯМ, БЮДЖЕТНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ:
Заработная плата
Коммунальные услуги
Питание
Прочие расходы
Итого по главному распорядителю, учредителю:
Руководитель ___________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О. (тел)
дата
Приложение № 6
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ
НА _______________ 20__ ГОДА
Главный распорядитель средств бюджета города, учредитель: _______________________________.
Единица измерения: тыс. руб.
Наименование учреждения
Вед.
Раздел
ЦС
ВР
КОСГУ
Доп. БК
Сумма
Итого по учреждению:
Итого по учреждению:
Итого по учреждению:
Итого по учреждению:
Итого по главному распорядителю, учредителю:
Руководитель _______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О. (тел)
дата
Приложение № 7
к Порядку
составления и ведения кассового плана,
утвержденному Приказом начальника
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
ПРОГНОЗ
КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ИЗ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПО ИСТОЧНИКАМ
ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ГОРОДА
НА _________________ 20__ ГОДА
(ПЕРИОД)
Главный администратор источников:
Код главного администратора источников:
Наименование показателя
Код источника финансирования дефицита бюджета
Прогноз
1
2
3
Итого по главному администратору источников
Руководитель _______________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель: Ф.И.О. (тел)
дата
------------------------------------------------------------------